Статья 118. Нарушение срока и порядка представления информации об открытии или закрытии банковских счетов, отчета о подотчетны счета

118.1. Непредставление банками или другими финансовыми учреждениями соответствующим контролирующим органам в установленный статьей 69 настоящего Кодекса срок уведомления об открытии или закрытии счетов налогоплательщиков -

влечет наложение штрафа в размере 680 гривен за каждый случай непредоставления или задержки.

118.2. Осуществление расходных операций по счету налогоплательщика до получения уведомления соответствующего контролирующего органа о взятии счета на учет в контролирующих органах -

влечет наложение штрафа на банк или другое финансовое учреждение в размере 10 процентов суммы всех операций за весь период до получения уведомления, осуществленных с использованием таких счетов (кроме операций по перечислению средств в бюджеты или государственные целевые фонды), но не менее 1700 гривен.

118.3. Несообщение физическими лицами-предпринимателями и лицами, которые проводят независимую профессиональную деятельность, о своем статусе банка или другому финансовому учреждению при открытии счета -

влечет наложение штрафа в размере 680 гривен за каждый случай неуведомления.

118.4. Непредставление, представление с нарушением установленного срока, представление не в полном объеме или с недостоверными сведениями или с ошибками финансовыми агентами отчета о подотчетны счета в соответствии с требованиями пункта 69.8 статьи 69 настоящего Кодекса -

влекут наложение штрафа в 100 размеров минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года.

Уплата такого штрафа не освобождает финансового агента от обязанности представления отчета о подотчетны счета.

Предусмотренный настоящим пунктом штраф не применяется в случае, если недостоверные сведения или ошибки в отчете о подотчетны счета возникли по независящим от финансового агента причин и/или в связи с представлением владельцем финансового счета недостоверной информации, если только финансовый агент:

употреблял обоснованных и положенных в соответствующих условиях (обстоятельствах) мероприятий для проведения проверки статуса налогового резидентства владельцев финансовых счетов и конечных бенефициарных собственников (контроллеров) таких владельцев финансовых счетов;

своевременно, в срок, установленный пунктом 69.8 статьи 69 настоящего Кодекса , сообщил центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную налоговую политику, о представлении владельцем финансового счета недостоверных данных.

Статья 118 НКУ на русском языке с изменениями 2021 год (Налоговый кодекс Украины, НК Украины) №2755-VI от 02.12.2010, редакция от 23.04.2021