Статья 363. Деятельность таможенных органов по оценке и управлению рисками

1. Деятельность таможенных органов по оценке и управлению рисками заключается в выполнении следующих задач:

1) формирование информационной базы данных системы управления рисками таможенных органов;

2) анализ, выявление и оценка рисков, в том числе с использованием информационных технологий, включающих систематическое:

а) выявление условий и факторов, влияющих на возникновение рисков;

б) определение областей риска;

в) определение критериев с заданными заранее параметрами, использование которых дает возможность осуществлять выбор объекта контроля, представляет риск (индикаторов риска);

г) осуществление оценки вероятности возникновения рисков и возможного ущерба в случае их проявления;

3) разработка и реализация практических мер по управлению рисками с учетом:

а) результатов анализа и оценки рисков;

б) результатов анализа необходимых ресурсов и ожидаемых результатов реализации запланированных мероприятий;

4) анализ результатов и корректировки принятых мер по управлению рисками, включая:

а) осуществление контроля за практической реализацией мероприятий;

б) сбор, обработка и анализ информации о результатах принятых мер с целью их корректировки и совершенствования системы управления рисками.

2. Порядок осуществления анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками определяется центральным органом исполнительной власти, который обеспечивает формирование и реализует государственную финансовую политику.

3. Автоматизированная система управления рисками, применяется таможенными органами, является составной частью единой автоматизированной информационной системы таможенных органов.

Автоматизированная система управления рисками функционирует на центральном уровне и предусматривает применение случайного отбора.

Автоматизированная система управления рисками обеспечивает определение объема и форм таможенного контроля товаров, транспортных средств коммерческого назначения независимо от того, какой таможенному органу представлены таможенную декларацию (другой документ, который может использоваться вместо таможенной декларации в соответствии с настоящим Кодексом), для осуществления таможенных формальностей.

В случае если должностным лицом таможенного органа по результатам применения системы управления рисками принято решение о необходимости проведения определенной таможенной формальности в отношении товаров, транспортных средств коммерческого назначения, информация о принятии такого решения безотлагательно вносится такой должностным лицом в автоматизированную систему управления рисками.

4. Если товары, транспортные средства коммерческого назначения, которые перемещаются предприятием через таможенную границу Украины, в 25 и более процентах случаев такого перемещения в течение года подвергались таможенному контролю в результате применения системы управления рисками, повлекшее задержку таможенного оформления более 4 рабочих часа, и при этом фактов нарушения таможенных правил выявлено не было, предприятие имеет право знать причины и основания применения к указанным товарам, транспортных средств соответствующих форм таможенного контроля.

Статья 363 ТКУ на русском языке с изменениями 2021 год (Таможенный кодекс Украины, ТК Украины) №4495-VI от 13.03.2012, редакция от 15.05.2021